中小企业财务管理存在的问题和解决对策

时间: 2020-12-09 16:32:52     来源: 论文范文网
 中小企业财务管理存在的问题
3.1资金严重不足融资困难
资金是企业发展的源泉,尤其对于中国企业来说,资金不足,是一个非常普遍的问题,相比于,大型企业,中小企业的规模和资产都相对较小,融资渠道有限。对比西方发达国家的中小企业,由于西方国家的,经济较发达,中小企业的发展实践比较多,已经建立健全了相关的融资法律法规,还有与我国经济起步较晚,中小企业的融资还处于初级阶段。
首先,我国的社会体制现在还不健全,中小企业也普遍存在信用缺失的问题,银行金融市场,对中小企业的融资门槛还没有完全开放,使中小企业无法充分地利用金融工具进行融资,其次,中小企业的融资方式虽然多样化,但是还有待健全,当前中小企业最主要的融资方式,还是通过银行贷款,但是中小企业可供抵押的资产不多,银行贷款,非常艰难。最后,用于中小企业贷款不多,贷款的数量也很频繁,对于,国有大的银行来说,给中小企业放款动力不足,还有其他的商业银行也都缺乏积极性。从而也导致了中小企业,贷款的积极性,是中小企业处于不利的地位。国家应该制定,相关的优惠政策,向中小企业倾斜,降低中小企业的融资门槛,扶持中小企业的发展,增加中小企业的融资途径,建立专门的为中小企业融资和贷款的金融机构。




3.2管理观念落后,管理模式僵化
中小企业在成立的时候,资金都比较少,盈利也比较少,往往没有专门的会计,也没有正规的财务部门,大多都是请代账公司进行代帐,没有正规的财务流程,没有形成,完整的财务工作规范。财务工作流程管理的不严格,即使公司发展壮大以后,财务工作也跟不上公司发展的步伐,工资财务凭证,乱放丢失,会计分类项目不规范,财务工作制度不健全,会计报表都是代帐公司应付税务部门的手段,代帐公司每月收取几百块钱作为费用,这样肯定无法形成一个严格的财务工作流程,毕竟带到公司代帐的事很多公司。中小企业对绩效的管理,包括现金应收账款,存货的管理,等等,通过代办公司进行都是不到位的,带到公司可能会有成千上百家企业。每个企业都不能进行有效的管理,而这些企业,都是中小企业,这些不到位的绩效管理,会严重制约着企业的发展,也不能起到资金的有效利用,应收,账款建立不起来,有效的催收机制。对存货的控制,也不能进行有效的盘存,做到账实相符,造成资金的呆滞。
3.3财务管理人员素质不高
 中小企业的财务人员受教育程度不高,没有接受过会计理论知识的培训,更没有接受过会计实际操作课程的教育,很难为经营者提供有效的会计信息;企业财务人员对对《会计法》和《经济法》的知识了解不多,依法进行财务税务管理的意识淡薄;财务业务处理粗放,会计科目不准确,记账不清楚,会计报表反映的信息不真实,无法为企业的生产经营提供很好的决策依据。没有严格按照会计期间保存完整会计年度的会计资料,税务资料。还有最主要的就是中小企业的从业者,对财务管理的意思比较淡薄,对于财务的内控能力不了解。由于,中小企业的经营者文化程度,思想意识,都存在着不足,不能有效地考虑让资金发挥效益,更有甚者,中小企业都不知道如何向银行贷款。即使贷款到手以后也不能够进行有效的运用。在采购过程中,缺乏对采购和存货的有效管理,用于采购存货生产销售等多个环节,发生频繁,环节较多,都容易产生漏洞。其次,中小企业在实施财务管理过程中,没有对生产、采购、原材料、存货、销售等环节建立及时的风险应对措施。
3.4中小企业财务机构不健全
中小企业财务管理机构不健全,虽然设置了财务部,但是人员配置不合理,停在这,分工不明,层次不清的问题,对于更小的企业,由于财务人员的聘用成本较高,为了节省成本,很小的企业,都没有专门的会计人员,也不设置财务机构,只是把公司的账目,交给专门代帐公司进行处理。而代办公司的财务工作,是非常不合理的,而且不规范了,带到公司可能会同时给几百家企业进行做账。这样就严重影响了,财务工作的质量,对企业的发展都是有制约作用,会使企业也不能够充分发挥资金的作用。会是财务管理工作陷入混乱,是财务会计信息失真,使企业无法用财务信息指导生产和发展。




4 中小企业财务管理存在问题的原因分析
4.1中小企业财务管理不规范
在中小企业内部,财务管理制度很多方面不规范,在物资采购、领用、销售及样品管理的操作程序上,存在漏洞。很多企业对财产的管理与记录组合在一起,无法形成内部牵制,也有企业把资产管理、记录、检查核对等交由一个人来做,这些都会导致财务管理不便。
财务预算管理是企业财务管理的核心。编制财务预算,对财务目标进行综合平衡,将目标分解到各部门、各责任人,并通过财务预算来约束和控制企业的财务行为,保证企业各项计划的完成。但是中小企业没有一个合理的财务预算管理规划,导致企业资金周转存在一定困难,限制了中小型企业的生产投资。
4.2中小企业解决融资问题能力有限
资金不足也是限制中小企业发展的重要因素,但是中小企业解决融资问题的能力非常有限。大多数中小型企业的信用等级低,加之有些银行受传统观念和行政干预的影响,对其贷款不够热心;国家也缺乏相应的优惠政策,等等原因都使中小型企业融资困难,解决融资问题的能力更加困难。
4.3中小企业财会从业人员水平偏低
中小企业由于自身,资金的限制,中小企业无法聘用专业化的系统化的知识背景的会计人员,因为这类人才的聘用成本较高,会增加中小企业的运营成本,而同时,高级的财务管理人员,或者是文化水平较高的,财务管理人员,也不会选择中小企业。不仅仅是因为中小企业的,薪资水平低,更主要的是,企业的管理人员,观念落后,不能给人才一个很好的成长环境。财会人员专业技能低,导致企业会计工作随意,财务工作极不规范。另外,企业财务管理人员理财观念落后,理财知识欠缺,缺乏主动性,创新精神和创新能力。导致企业投资方向不明确,从而导致企业竞争能力有限。
4.4国家法律政策不健全
中小企业需要用法律维护自己的合法权益,西方发达国家,经济发展起步很早,金融系统也很完善,对中小企业的扶植建立了一系列的标准,而我国由于自身条件的限制,只是在所有制体制上面,对中小企业进行了认可,但还没有专门的法律法规,为中国企业的发展保驾护航,这是中小企业的发展,受到限制,自从十三五计划实施以来,尤其是李克强总理,多次提及要对中小企业进行减税,并且着手制定了,一系列有力助推企业发展的政策法规,但是,还需要进一步的完善和健全。
4.5政府对中小企业优惠政策少
第一,由于中小企业的税收比较少,实力比较小,政府对中小企业的服务有限,很多机构和,部门,都是服务于国有企业,因为过节是国家的支柱,中小企业的服务比较少。
第二,中小企业资金有限,营业额不大,交的税较少,享受的优惠也不多。
第三,我国的经济体制中,国有企业占据非常重要的地位,政府的投资,大多放在了,大型国有企业,很少对中小企业与投资,金融体系支持,也缺少保障。这些都限制了中小企业发展和应对宏观经济环境。
第四,缺乏专门的融资机构,获得贷款艰难,政府没有针对就要接设立专门的融资担保体系机构。没有专门的信用担保体系,银行无法,或者中小企业的信用等级,无法对他们进行贷款,这样就制约中小企业的发展。






5 中小企业财务管理存在的问题的解决对策
5.1完善财务管理制度
中小企业的财务工作人员,要加强资金流动的管理,对财务报表,进行及时有效的总结,最大限度的发挥至今的效益,当资金充足的时候,要适度地提高生产规模,最大限度地发挥基金的作用,提高生产率,为企业创造更多的价值。让资金不会闲置。对于应收账款,要建立预警机制,及时进行清账。如果存在有账务未结的情况,要查明原因,联系接站负责人,及时回收货款。最后建立存货管理机制,保证充足的存货。加强中小企业财务流程的建设,需要对中小企业进行大刀阔斧的改革,需要建立一系列整套流程,例如,建账记账,财务报表,并根据企业的特点,从实用性,角度出发,建立有效的财务工作流程。
制定严格的财务制度,加强财务工作流程的处理,并且要做到职务相分离制度,企业财务工作中,财务岗位之间进行合理分工和交流,有利于财务工作人员之间相互交流,相互监督,减少错误,降低损失,这对中小企业来说显得尤为重要和紧迫。例如会计和出纳这两个非常重要的职位,一方面不能由自己的亲属担任,一方面要对任职者进行严格的要求,还要进行轮岗,安排不同的人进行担任。
5.2改变落后的财务管理观念
企业管理者要充分认识财务管理在企业经营中的重要作用,积极主动的学习现代管理方法。企业在招聘财务人员上,要严格遵守《会计法》规定的人员上岗资格,及对财务管理人员经常进行在职培训,使他们能够尽快的更新观念,接受先进的管理理念,提高自身的业务水平。社会竞争激烈,企业无处不在,都存在着风险,即使世界巨头企业都时刻存在的危机意识。阿里巴巴,中国最有名的网络公司,都宣称自己离倒闭只有十八个月。作为中小企业,更应该有风险管理意识。建立完善的内部审核制度,不要进行过高的负债。其次,中小企业强劲的发展离不开风险应对能力的准备,财务工作中加强财务财务风险的分析,及时提出,及时应对。中小企业财务工作应该加强财务在日常工作中的应用,及时建立财务预警机制。
5.3加强相关法律法规建设
中小企业的经营规模小、抵御市场风险的能力差、资金经营的能力差等决定了它们通过市场竞争能力很低的特点。这从客观上要求国家通过稳定环境机制给予适当的扶持。目前的状况是,国家的财经法规都是根据大型企业的标准制定的,没有一套完整的中小型企业的财经法。所以,国家应尽快出台这一法规,为中小企业的发展提供良好的政策环境。比如建立与《中小企业促进法》相配套的《中小企业信用担保法》、《中小企业融资法》、《中小金融机构法》等法规。
从法律法规建设上来支持中小企业的发展,可以给企业更大的信心发展自己,反过来,企业发展了,就会给社会带来经济效益,提供更多的工作岗位。解决区域经济问题和就业问题。
5.4加强中小企业财会队伍建设
中小企业虽然规模很小,但是要把人才放在第一位,要加强企业人员财务人员的素质,借鉴大企业,和发展水平高的企业,以及培训制度完整的企业,学习企业财务人员培训制度。掌握合理的财务处理流程。并且要有很强的纳税意识,及时的纳税缴费,不能够专税法的空子,进行偷税漏税,触犯国家的相关法律,做一个法律意识强的,思想素质高的,财务管理人员。
随着互联网技术的不断发展,中小企业应该根据自身的发展情况,立足实际,采用现代信息技术或专业软件实现对财务工作的科学管理,这样既可以提高财务工作的效率,也可以提高中小企业的信息化管理,将日常的管理信息录入管理系统,便于往来客户以及各种数据的查询。




结论




本文通过分析中国中小企业财务管理的面临的困难,以及对中国企业,财务管理工作问题的分析,使中国企业要认识到,财务管理工作是非常重要的,在企业管理当中占据着非常重要的地位,中小企业应该足够的重视,只有,切实做好中小企业的财务管理工作,才能够加强资金管理,完善财务制度,提升企业的运行效率,保证企业的健康发展。
在世界经济竞争日趋激烈的情况下,中小企业面临着非常大的挑战,要想在竞争中立于不败之地,就要提高自身的竞争力,而财务工作是企业竞争力的核心,对于中小企业来说,必须要适应时代的要求,建立先进的财务管理工作流程,使企业的软实力提高,加强财务管理模式,树立新的财务管理观念,使财务管理工作为企业的发展发挥充分作用,为中小企业,向知识,经济时代迈进,打好坚实的基础。